金税四期需要企业自查的异常地方

1.商贸公司进、销严重背离，如大量购进手机,销售的却是钢材

2.企业长期存在增值税留抵异常现象

3.企业增值税税负异常偏低

4.企业增值税税负偏高异常

5.公司常年亏损，导致企业所得税异常偏低

6.公司自开业以来长期零申报

7.账户交易

8.少缴或不缴社保。如:试用期不入社保;工资高却按最低基数缴纳社保

9.法人户籍非本地、法人设立异常集中

10.企业的往来账户挂账过大

11.企业存货过大

12.企业大量取得未填写纳税大识别号或统一社会信用代码的增值税普通发票

13.企业存在大量无清单的办公品增值税发票

14.公司缴纳的增值税与附加税费金额比对异常

15.企业连续三年以上盈利但从来不向股东分红

16.企业存在大量发票抬头为个人的不正常费用

17.企业大量存在“会务费”材料一批:咨询费服务费、培训费等无证据链的关键词

18.企业所得税申报表中的利润数据和报送的财务报表的数据异常不一致

19.增值税纳税申报表附表一“未开票收入”填写负数异常

20.增值税申报表申报的销售额与增值税，开票系统销售额不一致预警

21.无免税备案但有免税销售额异常

22.无简易征收备案但有简易计税销售额的预警风险

23.开票项目与实际经营范围严重不符异常

24.增值税纳税申报表附表二进项税额转出“为负数异常”

25.公司只有销项但是从来没有进项

26.公司只有进项但是从来没有销项

27.新成立的公司频繁发票增量异常

28.新成立的公司突然短期内开票额突增异常

29.工资薪金的个人所得税人均税款偏低异常风险

30.个人取得两处及两处以上工资薪金所得未合并申报风险

31.同一单位员工同时存在工资薪金所得与劳务报酬所得的异常

32.企业代别人挂造社保

33.个人所得税和企业所得税申报的工资总额不符

34.期间费用率偏高

35.大部分发票顶额开具，发票开具金额满额度明显偏高

36.大量存在农产品抵扣异常

37.公司账面上没有车辆但是大量存在加油费等

38.外埠进项或销项税额比重严重过高

39.增值税专用发票用量变动异常

40.纳税人销售货物发票价格变动异常

41.员工自愿放弃社保、企业就没有给上社保